Pomozite razvoju web mjesta, dijelite članak s prijateljima!

Pitanje posjedovanja doma najvažnije je i ključno za građane Ruske Federacije. Značajan poticaj države bio je mogućnost povrata poreza na visoke troškove u iznosu od 13%, što uključuje kupnju stana ili druge stambene nekretnine. Službeno zaposleni građani koji redovito, pravovremeno uplaćuju porez na osobni dohodak u državni proračun na način koji je strogo utvrđen zakonom, imaju mogućnost vratiti sredstva.

Što je plaćanje poreza pri kupnji nekretnine

Plaćanje poreza je povrat koji će biti određen državnom naknadom dijela troškova koje je građanin imao tijekom stjecanja ili izgradnje stambenog prostora. Tu je i ograničenje koje se temelji na tržišnoj vrijednosti stanovanja: povrat se može izvršiti iz iznosa koji ne prelazi 2 milijuna. Ako je stambena nekretnina nabavljena prije 2008. godine, iznos naknade će se izračunati od iznosa od 1 milijun.

Potencijalno nadoknadivi troškovi uključuju:

  • trošak kupnje stambenih objekata - soba, apartmana, dijelova kuće, kuće ili udjela u gotovoj kući;
  • trošak nabave stambenog prostora u objektu koji se gradi;
  • troškove popravka stambenog prostora - kupnju građevinskih i završnih materijala, troškove završnih radova;
  • trošak otplate kamata na ciljane kredite.

Koliko se mogu oporaviti od kupnje stana

Pravo građanina na odbitak imovine detaljno je opisano u članku 220. Poreznog zakona Ruske Federacije. U skladu s fiksnim odredbama, možete izvršiti povrat u iznosu plaćenog poreza na dohodak. Pružanje mogućnosti za povrat sredstava usmjereno je na poboljšanje životnih uvjeta građana. Ako ste službeno zaposleni, odbijate porez na dohodak od plaće, ili vaš poslodavac to radi za vas, imate pravo na povrat plaćenog poreza na dohodak od 13% vrijednosti stečene nekretnine, hipotekarne kamate.

Tko ima pravo na porezni odbitak za stan

Svaki državljanin Ruske Federacije koji je službeno zaposlen, oduzimajući 13% NFDL-a od svog dohotka od rada (to poslodavac može učiniti za zaposlenika), ima pravo na odbitak poreza pri kupnji stana ili druge stambene nekretnine. U istom iznosu (13%) građanin može vratiti novac od stečene imovine u sljedećim slučajevima:

  • kupnja kuće;
  • izgradite vlastiti dom;
  • troškove popravaka i dekoracije upravo kupljene imovine (moraju se voditi sve provjere);
  • otplata kamate na stambeni kredit zbog djelomičnog povrata.

Bez obzira na činjenicu da mirovina ne podliježe porezu na dohodak, umirovljenicima se pruža prilika da iskoriste mogućnost dobivanja odbitka prilikom kupnje stambenih nekretnina na istoj razini kao i zaposleni građani. Vlasnik koji nije koristio naknadu u cijelosti, prethodno je imao pravo sastaviti i upotrijebiti ostatak nepotrošenog iznosa prilikom sljedeće kupovine nekretnine.

U kojim slučajevima nema pravo na naknadu za kupnju stana

Poreskom obvezniku se može uskratiti pravo na naknadu. Za naknadu štete morat ćete pravno zaraditi samo “bijelu” plaću. Povrat poreza na dohodak - financijska pomoć od države, te strogo poštivanje uvjeta za njezin primitak. Građani neće moći vratiti porez na osobni dohodak:

  • tko je kupio stan prije 01.01.2014. godine, već je iskoristio odbitak prilikom kupnje;
  • kupio stan nakon 01/01/2014, iscrpljen granica (ograničenje na povrat poreza na dohodak - 13% od 2 milijuna rubalja, to jest, 260 000 rubalja za život maksimalno);
  • koji su kupili stambene nekretnine od bliskih rođaka - majke, oca, kćeri, sina, brata;
  • službeno nezaposleni i ne plaćaju porez na dohodak;
  • izvršio kupnju uz sudjelovanje svog poslodavca - organizacije u kojoj kupac radi, a koja je platila dio troškova stanovanja;
  • iskorištavanje državnih subvencija, programa, koristi, kao što je majčinski kapital;
  • vojno osoblje koje je dobilo sredstva za kupnju stambenog fonda od saveznog proračuna - mogu se nadoknaditi samo njihova vlastita sredstva (npr. hipoteka), državne subvencije ne podliježu naknadi.

Umanjenje imovine

Na teritoriju Ruske Federacije, maksimalni iznos troškova određen je u iznosu od 2 milijuna rubalja, od čega se obračunava odbitak imovine prilikom kupnje stana, drugih stambenih nekretnina ili nove stambene izgradnje. Ako je imovina stečena i registrirana kao imovina nakon 01.01.2014. Godine, maksimalni iznos naknade se primjenjuje na troškove povezane s kupnjom jednog ili više objekata nekretnina.

Maksimalni iznos troškova za kupnju stana (ili zemljišne čestice za njega), izgradnja, kada se isplaćuje kamata na ciljani kredit (kredit) je 3 milijuna rubalja. To znači da je maksimalni iznos otplate kredita će biti 390.000 rubalja. U tom slučaju, porezni odbitak pri kupnji stana u hipoteci može se primiti samo jednom, čak i ako je iznos koji se naplaćuje manji od 390.000 rubalja.

Koji se troškovi uzimaju u obzir

Naknada nije samo zbog stjecanja stambene imovine spremne za neposrednu uporabu. Članak 220. Poreznog zakonika Ruske Federacije predviđa naknadu čak i ako troškovi kupca koreliraju s završetkom stečenog stambenog prostora do prihvatljivog operativnog stanja (na primjer, popravak oronulih objekata, povezivanje komunikacija).

Tablica troškova koji se uzimaju u obzir prilikom isplate naknade za kupnju stana.

Troškovi nastali izgradnjom ili kupnjom stambene kuće ili udjela u njoj

Razvoj projekta i procjene budućih troškova

Stjecanje građevinskih i završnih materijala

Promjena kuće

Popravak stambene kuće - plaćanje za rad stručnjaka za uređenje i popravak

Sumiranje komunikacija, zajedničkih mreža, stvaranje vlastitih

Troškovi nastali kupnjom stana, sobe ili udjela u njima

Kupnja stanova

Građevinski i završni materijali (na primjer, naslijeđene stambene nekretnine koje su propale i kojima je potreban popravak)

Plaćanje rada brigade koja obavlja građevinske i završne radove

Rashodi za otplatu kamata na ciljane kredite (kredite) koji su primljeni od banaka, kreditnih institucija, ruskih poduzeća ili samostalnih poduzetnika (zajam se mora dobiti samo od ruskih zajmoprimaca)

Naknada kamata na zajam za kupnju stambenog prostora koji je zaprimljen prije 01.01.2014. (U cijelosti, vidi dopis Ministarstva financija od 19. kolovoza 2013. godine br. 03-04-05 / 33728)

Naknada u roku od 13% od 3 milijuna rubalja, ako je zajam za kupnju stambenog prostora primljen nakon 01.01.2014

Koliko puta možete dobiti

Prema članku 220. Poreznog zakonika Ruske Federacije, kupac stana kupljen prije 01.01.2014. Ima pravo na jednokratni odbitak imovine jednom u životu. Štoviše, samo od iznosa u kojem kupnju stambenih nekretnina troškova. Na primjer, ako je imovina kupljena za 600.000 rubalja, odbitak će biti 13% od tog iznosa, odnosno 78.000 rubalja.

Kupci nekretnina registrirani kao vlasnici nakon 01.01.2014. Imaju pravo na višekratno korištenje povrata, ali granica povrata ne može biti veća od 260.000 rubalja (13% od iznosa od 2 milijuna rubalja). Shema povrata je sljedeća:

  1. Za svaku kalendarsku godinu, porezni obveznik može vratiti iznos koji je jednak porezu na dohodak koji je on (ili njegov poslodavac platio) uplaćen državi za izvještajno razdoblje (godinu).
  2. Saldo dospjelih sredstava, ako nisu u potpunosti potrošeni, ne gori i prelazi u sljedeće razdoblje (godinu) - može se izdati kao povrat dok se ne iscrpi limit od 260.000 rubalja.
  3. Povrat poreza na dohodak možete podnijeti nadzornom poreznom tijelu samo za tekuće i / ili najviše tri prethodne godine.

Maksimalni iznos povrata NDFL-a

Pravna strana pitanja povratka poreza na dohodak od 2014. godine proširila se zahvaljujući zakonu od 23. srpnja 2013., br. 212-FZ. Postupak za dobivanje naknade za kupnju stambenog fonda koji je stečen nakon 2014. godine uključuje niz promjena. Godina kupnje stambene imovine, uključujući i stan, je datum na sljedećim dokumentima:

  • ekstrakt iz USRN;
  • potvrda o prodaji;
  • akt prihvaćanja i prijenosa (u slučaju zajedničke gradnje).

Zakonodavstvo određuje maksimalni trošak stana iz kojeg je moguće vratiti sredstva - 2 milijuna rubalja. Nije teško izračunati maksimalni iznos naknade - iznosi 260.000 rubalja (13% od 2 milijuna rubalja). Ako stambenih nekretnina je skuplji, maksimalni iznos povrata poreza će biti isti 260.000 rubalja - 13% neće se izračunati od ukupnog troška stečene imovine, ali iz njegova dijela, maksimalni iznos koji je iznad 2 milijuna rubalja.

Kako dobiti porezne olakšice pri kupnji stana

Da biste dobili naknadu, trebate kontaktirati nadzorno porezno tijelo u mjestu prebivališta. Podnošenje zahtjeva za pravne usluge može potrajati dulje nego ako ste sve učinili sami, ali što je najvažnije, to bi koštalo mnogo više. Prije nego što podnesete zahtjev za povrat novca, trebate prikupiti sve potrebne dokumente.

Porezni službenik, kojem se prijavljujete za naknadu, provjerava ih određeno vrijeme - ako je sve učinjeno na način propisan zakonom i bez kršenja, bit će vam uplaćena sredstva na račun naveden u dokumentima. Razmatranje zahtjeva i donošenje odluka o njima od poreznih vlasti traje u prosjeku od dva do četiri mjeseca.

Popis potrebnih dokumenata

Da biste vratili porez i nadoknadili dio sredstava prilikom kupnje kuće, potrebno je dati izjavu u skladu s utvrđenim obrascem, dostaviti dolje navedene dokumente i njihove kopije poreznom tijelu na mjestu registracije. Dokumenti potrebni za prijavu povrata imovine:

  • civilna putovnica;
  • kopiju civilne putovnice;
  • ugovor o prodaji stambenog prostora i njegov primjerak;
  • dokumenti o naslovu nepokretnog objekta:
  • kopiju potvrde o upisu vlasništva;
  • čin prijenosa stambenog prostora na imovinu (ako je nekretnina stečena ugovorom o udjelu u kući u izgradnji);
  • kopije čekova, bankovne doznake, potvrde o plaćanju koje dokazuju činjenicu plaćanja stambene nekretnine stečene u vlasništvu;
  • kopiju rodnog lista djece (ako ih ima);
  • kopiju potvrde o dodjeli podnositelju zahtjeva TIN;
  • potvrda o dohotku od rada (u obliku 2-NDFL);
  • izjavu o godišnjem dohotku podnositelja zahtjeva u obliku 2-NDFL za posljednju kalendarsku godinu;
  • popunjen zahtjev za povrat poreza na imovinu;
  • pojedinosti o tekućem računu na koji se očekuju sredstva za kompenzaciju.

Porezno tijelo može zatražiti ispunjeni zahtjev za podjelu odbitka između supružnika ako je podnositelj prijave stupio u formalni brak. Da biste zatražili odbitak imovine za prethodne 3 godine, morate ispuniti izjavu za svaku od njih. U slučaju kupnje stana ili druge stambene nekretnine na hipoteci, popis dokumenata će biti više - kopije će biti dodane u standardni paket:

  • ugovor o kreditu;
  • potvrde o otplati kamata na zajam;
  • izvještaji o novčanom toku na kreditnom računu - potrebni od trenutka primitka kredita i na dan podnošenja poreznom tijelu.

Koji se period može izdati

Ako je kupnja stambenog prostora napravljena u prošlosti, a povrat nije odmah izdan, kupac to može učiniti u bilo koje vrijeme - nema vremenskog ograničenja na pravo da primi naknadu. PIT se može vratiti samo za posljednje tri godine. Povrati se mogu izvršiti počevši od godine u kojoj podnositelj zahtjeva primi sljedeće dokumente o plaćanju:

  • potvrđivanje troškova nastalih u vezi s kupnjom stana, kuće ili zemljišta;
  • potvrđivanje vlasništva nad stanovanjem:
  • izvod iz USRN-a (potvrda o registraciji imovinskih prava) - došlo je do kupnje i prodaje po ugovoru;
  • akt prihvaćanja i prijenosa - pri kupnji kuće prema ugovoru o vlasništvu.

Povrat poreza i dobiti odbitak imovine je moguće samo za kalendarsku godinu u kojoj je vlasništvo nekretnina, i narednih godina. Naknada za godine koje su prethodile nastanku prava na predmet na koji se odnosi povrat, ne može se dobiti. Podnijeti zahtjev za povrat samo na kraju razdoblja (godine). Iznimka od pravila je naknada koja se oslanja na umirovljenike - za prijenos odbitka na imovinu za 3 godine, koja je prethodila godini kada je nastalo pravo na stambenu imovinu.

Povrat poreza na dohodak pri kupnji stana

Pošten porezni obveznik, kupac kuće može se kvalificirati za povrat dijela sredstava. Povrat poreza pri kupnji stana ima svoje karakteristike. Evo popisa:

  • ako je stanovanje kupljeno hipotekom, odbitak se pokriva dijelom hipotekarnih plaćanja (npr. kamata na zajam);
  • ako je stečeno više od jednog predmeta u vlasništvu, maksimalni iznos odbitka (260.000 rubalja) može se podijeliti između objekata;
  • nije bitna cijena kupljenog stana, već maksimalni iznos naknade (13% od 2 milijuna rubalja), što iznosi 260.000 rubalja;
  • ako isplata za kupnju stana ili druge stambene nekretnine nije u potpunosti iskorištena, može se primijeniti više puta i do krajnjeg roka;
  • ako kupac ima zaposlene roditelje ili maloljetnu djecu, naknada se plaća tim kategorijama osoba (kupnjom nekretnine kupac može koristiti odbitak bliskog srodnika ako je već koristio svoj).

Žalba poreznom uredu

Da biste iskoristili pravo na povrat novca za kupnju stana u poreznom inspektoratu, kupac stana bi trebao kontaktirati ured u mjestu registracije. Postupak dobivanja naknade putem podružnice poreznog tijela na mjestu registracije:

  1. Ispunite izjavu (obrazac 3-NDFL).
  2. Dobiti potvrdu iz računovodstvenog ureda na mjestu primitka dohotka od rada (rada) o iznosu poreza koji su obračunani i zadržani na odgovarajućem podnošenju dokumenata za godinu u obliku 2-NDFL.
  3. Napravite kopije dokaza o vlasništvu nad nekretninom.
  4. Pripremite kopije čekova, bankovnih izvoda i drugih potvrda o plaćanju.
  5. Ako kupite stan ili drugu stambenu nekretninu na zajedničkom zajedničkom vlasništvu, pripremite kopiju vjenčanog lista i pisanu suglasnost stranaka u transakciji o postupku raspodjele iznosa odbitka imovine između supružnika.
  6. U podružnici nadzornog poreznog tijela na mjestu registracije podnijeti pun paket dokumenata koji potvrđuju stvarne troškove i pravo na naknadu pri kupnji kuće.
  7. Podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak u vezi s troškom kupnje stana ili druge stambene imovine zajedno s izjavom.

Kroz poslodavca

Plaćanje poreza pri kupnji stana može se dobiti u slučaju kontaktiranja poslodavca. To pravo unaprijed mora potvrditi porezno tijelo. Postupak izdavanja povrata preko poslodavca:

  1. U slobodnom obliku napišite zahtjev za primanje dokumenta (obavijesti) kojim se potvrđuje pravo na odbitak imovine.
  2. Pravo na povrat imovine mora biti potvrđeno. Pripremite kopije relevantnih dokumenata.
  3. Podnijeti zahtjev za priznanje od poreznog tijela u mjestu registracije dokumenta (obavijesti), kojim se potvrđuje pravo na odbitak vlasništva tako da se prilože kopije dokumenata koji potvrđuju to pravo.
  4. Nakon 30 radnih dana, od poreznog tijela prikupiti dokument (obavijest) kojim se potvrđuje pravo na povrat imovine.
  5. Izdana obavijest bit će poslana poslodavcu - to će biti osnova za oslobođenje od plaćanja poreza na dohodak od iznosa dohotka od rada isplaćenog zaposleniku do kraja izvještajnog razdoblja (godine).
  6. Prilikom podnošenja dokumentarnih kopija poreznom tijelu u mjestu registracije kojim se potvrđuje pravo na naknadu, potrebno je imati izvorne dokumente kod vas u slučaju da ih inspektor pregleda.

Naknada za kupnju stana umirovljenicima

Federalni zakon od 21.11.2011., Br. 330-FZ izmijenjen je u dijelu Poreznog zakona (poglavlje 23), koji se odnosi na postupak odobravanja plaćanja poreza umirovljenicima prilikom kupnje stana. Prema pismu Ministarstva financija, umirovljenik koji nema prihod koji pripada poreznoj osnovici ima pravo premještaja na prethodna razdoblja, tijekom kojih je primao dohodak, ostatke odbitka imovine.

Umirovljenik može iskoristiti pravo na odbitak imovine u tri slučaja:

  • если не раньше, чем за 3 года до покупки жилья пенсионер являлся плательщиком НДФЛ;
  • если лицо, имеющее право на получение пенсионного пособия, по тем или иным причинам остается плательщиком НДФЛ:
  • получает пособие негосударственного типа;
  • сдает в аренду недвижимость любого типа (по официально оформленному договору), получает с нее доход и отчисляет НДФЛ;
  • получает доход с продажи любого вида недвижимости;
  • продолжает трудовую деятельность;
  • при утрате неработающим пенсионером права переноса имущественного вычета по срокам, выплата оформляется за счет официально работающего супруга.

video

Pomozite razvoju web mjesta, dijelite članak s prijateljima!

Kategorija:

Finansije