Svaki građanin koji obavlja djelatnost radi stjecanja dohotka je poduzetnik, a sama djelatnost, ako nema pravne registracije, nezakonit je posao, što podrazumijeva izricanje novčane kazne ili druge vrste odgovornosti. Odgovori na pitanja o tome što čini ilegalno poslovno djelovanje i što ugrožava njegovu provedbu sadržani su u regulatornim pravnim aktima koje je registriralo Ministarstvo pravosuđa Ruske Federacije.
Što je nezakonita poslovna aktivnost
Pojam "ilegalno" podrazumijeva da se taj pojam odnosi na kršenje postojećih pravila, odobrenih zakonima i podzakonskim aktima. Dakle, pravno poduzetništvo je definirano Građanskim zakonikom Ruske Federacije, kao djelatnost subjekta koji je prošao utvrđeni postupak registracije, provodi se samostalno i redovito, a cilj mu je ostvarivanje dobiti na trajnoj osnovi. Iz toga slijedi da je prisutnost svih navedenih znakova, osim registracije, nezakonit posao.
Znakovi
Predstavnici tijela koja prate ispunjavanje zahtjeva zakona mogu valjano potraživati osobu koja se bavi bilo kojom vrstom aktivnosti ako ima sljedeće značajke:
- pojavljuje se redovito;
- ima za cilj ostvarivanje dobiti (obogaćivanje);
- provodi se neovisno;
- koriste se rezultati rada zaposlenika bez službene registracije i isplate plaća;
- uključuje proizvodnju i promet materijalne ili nematerijalne imovine, pružanje usluga, obavljanje poslova;
- nema registracije ili je narušena njegova narudžba;
- ne postoji dokumentarna potvrda o izvršenju licence (za licencirane aktivnosti).
Oblici nezakonitog poslovanja
Poslovanje koje zadovoljava znakove nezakonitosti može se svrstati u tri područja, na temelju povrede pravne norme. Postoje takvi oblici aktivnosti na nezakonitim osnovama:
- Nedostatak potvrde o registraciji u statistici i poreznoj registraciji.
- Nedostatak dozvole za sudjelovanje u aktivnostima koje uključuju licencu.
- Prisutnost kršenja u procesu dobivanja licence ili obavljanja aktivnosti koje krše utvrđene zahtjeve za licenciranje.
Bez državne registracije
Poslovanje bez registracije predstavlja kršenje građanskog i poreznog zakona Ruske Federacije. Kodeksi i drugi sistematizirani zakonodavni akti propisuju obveznu registraciju osoba koje ostvaruju dobit iz obavljanja gospodarske djelatnosti, registriraju se kod poreznih tijela osnivanjem pravne osobe ili se registriraju kao samostalni poduzetnici. Takvi zahtjevi su uspostavljeni u svrhu:
- osigurati popunjavanje proračuna;
- zaštita potrošača;
- kontrolu zakonitosti izvršenih aktivnosti (osiguravanje sigurnosti građana i njihove imovine od nezakonitih radnji neregistriranih poduzetnika).
Bez licence
Registrirani subjekt koji posluje u području u kojem odnose regulira država (osiguranje, lijekovi, investicije i sl.) Mora dokazati svoju sposobnost da pruži usluge sigurno ili potvrdi porijeklo prodane robe. Da biste to učinili, morate dobiti dopuštenje od nadležnih tijela za praćenje pravilnog izvršavanja zakonskih zahtjeva. Bez tog dopuštenja, aktivnost se smatra nezakonitom.
S kršenjem licenci
Dozvola koju izdaju specijalizirana tijela, koja daje pravo poduzeću ili samostalnom poduzetniku na rad na određenom području, sadrži iscrpan popis aktivnosti koje može obaviti određena pravna osoba. Osim toga, licenca sadrži niz zahtjeva koji su razvijeni uzimajući u obzir specifičnosti prijavljene aktivnosti. Kršenje je namjerno ili nenamjerno nepoštivanje zahtjeva za licenciranje.
Lažno poslovanje
Poseban tip ilegalnog poslovanja je stvaranje fiktivne pravne osobe (samostalni poduzetnik). Svrha takvih manipulacija je provođenje nezakonitih radnji, primjerice, pranje prihoda stečenih kaznenim djelom, izbjegavanje plaćanja poreza ili jednostrano odbijanje ispunjenja obveza. Posebnost ovog obrasca su namjerne nezakonite radnje.
Pravna regulativa
Ilegalno poduzetništvo, kao oblik gospodarskog kriminala, dovelo je do potrebe za stvaranjem zakonskih mjera za suzbijanje tog fenomena. Načini otkrivanja činjenica o šteti pojedincima, pravnim osobama ili državi opisani su u poreznom zakonu, a odgovornost za nepoštivanje utvrđenih pravila i propisa definirani su Kaznenim zakonom (KZ) i Kodeksom o upravnim prekršajima (CAO).
Članak 171. Kaznenog zakona
Pravilo kaznenog prava, definirano člankom 171. Kaznenog zakona, ima za cilj kažnjavanje ilegalnog poduzetništva i sprječavanje mogućnosti ponovljenih nezakonitih radnji. Posljedice za provedbu nereguliranih komercijalnih aktivnosti ovise o visini nezakonito stečenog dohotka, veličini prouzročene štete i učestalosti kaznenih djela počinjenih u određenom razdoblju.
Kodeks o upravnim prekršajima
Članak 14.1. Zakona o upravnim prekršajima razlikuje stupanj odgovornosti koju će subjekt koji se bavi jednim od oblika nezakonitog poduzetništva morati platiti u smislu sastava prekršaja. Dakle, ako se građaninu predoče dokazi o svojoj krivnji, vrsta kazne ovisit će o tome što je točno prekršio: nije se registrirao, nije dobio dozvolu, ili se bavio aktivnostima koje ne podliježu pravilima licenciranja.
Odgovornost za nezakonite poslovne aktivnosti
Odluka o trgovini bez registracije ili bez popunjavanja potrebne dokumentacije može rezultirati kaznenim progonom. Nezakonite trgovačke aktivnosti uključuju upravne i porezne kazne. Ako postoje dokazi o posebno velikom iznosu dohotka, o prodaji neovlaštenih proizvoda ili o izvršenju namjernog kaznenog djela od strane organizirane grupe pojedinaca, to bi bilo kazneno odgovorno.
upravni
Da biste saznali što prijeti nezakonitim poslovnim aktivnostima, možete se upoznati s Administrativnim zakonikom, koji sadrži informacije o mjerama prisile za počinjene gospodarske zločine. Praksa administrativnih kazni predviđa ove vrste sankcija:
|
prekršaj |
sankcija |
Metoda detekcije |
dokumentiranje |
|
Nema registracije |
Fine od 500 do 2000 rubalja |
Provjera od strane ovlaštenih tijela |
Izrada protokola |
|
Nema obveznog licenciranja |
Kazna: građani - od 2.000 do 2.500 rubalja, organizacije - od 40.000 do 50.000 rubalja, oduzimanje proizvedenih proizvoda |
Provjera od strane ovlaštenih tijela, pritužbe na kvalitetu proizvoda ili usluga |
|
|
Kršenje zahtjeva za licenciranje |
Upozorenje, kazna: građani - 1500-2000 rubalja., Organizacije - 30000-40000 rubalja. |
Provjera od strane ovlaštenih tijela |
|
|
Bruto kršenje zahtjeva za licenciranje |
Fine od 4.000 do 8.000 rubalja., Obustava aktivnosti do 90 dana. |
Provjera od strane ovlaštenih tijela |
porez
Ilegalno poslovanje u Rusiji predmet je velike pozornosti poreznih vlasti zbog nedostatka obveznih prihoda. Korištenje mehanizama namjerne ili nenamjerne utaje poreza omogućuje nametanje novčanih kazni i kazni. Ilegalno poslovanje uključuje takve porezne kazne:
|
prekršaj |
kazna stopa |
Metoda detekcije |
dokumentiranje |
|
Nema registracije |
10% od iznosa prihoda, s trajanjem prekršaja od više od 90 dana - 20% od iznosa prihoda. |
Porezna inspekcija |
Izvješće o inspekcijskom nadzoru |
|
Kasna registracija |
5 tisuća rubalja - do 90 dana, više od 10 tisuća rubalja. |
U vrijeme podnošenja prijave za registraciju |
Obavijest o izricanju novčane kazne, obveza plaćanja iznosa nepodmirenih poreza i obračunate kamate |
kriminalac
Šteta za državu, pravne osobe ili pojedince u velikom opsegu dovodi do kaznene odgovornosti. Prisutnost otežavajućih ili olakšavajućih okolnosti utječe na preventivnu mjeru. Za ilegalne poslove može se zatvoriti na razdoblje od 4 mjeseca do 5 godina. Dužnost identificiranja počinitelja i traženja dokaza dodijeljena je tužiteljstvima i policiji.
|
Corpus delicti |
dobro |
Razdoblje zatvora |
Metoda detekcije |
|
Nanošenje štete od 250 tisuća rubalja. do 1 milijun rubalja. |
300 tisuća rubalja ili iznos zarade za 2 godine |
4 do 6 mjeseci |
Uzimanje crvenih ruku, primanje izjava od osoba koje posjeduju pouzdane informacije |
|
Šteta preko 1 milijun rubalja. |
100-500 tisuća rubalja. |
Do 5 godina s uplatom od 80 tisuća rubalja. |
Kazna za nezakonite poslovne aktivnosti
Odluka o izricanju kazni ima svoju pravnu snagu 10 dana nakon njezina donošenja. Odbijanje plaćanja iznosa navedenog u ispravi mora se potvrditi podnesenim sudskim zahtjevom za žalbu na odluku organa koji ju je izdao. Ako takav zahtjev nije podnesen, osoba koja je podvrgnuta odgovornosti dužna je kaznu platiti najkasnije u roku od 60 dana od dana stupanja na snagu odluke. Nepoštivanje ovog zahtjeva podrazumijeva prisilne mjere s dodatnom naplatom izvršne naknade.