Klijent koji se prvi put obratio kreditnoj instituciji kako bi položio depozit podsjeća na heroja na raskršću. Različite vrste bankovnih računa (tekuće, obračunske, depozitne) lako mogu zbuniti neuku osobu koja nije dobro upućen u to što se jedna vrsta otvaranja razlikuje od druge. Međutim, ništa nije teško, a nakon što ste proveli samo 5-10 minuta da proučite popratne informacije, jasno ćete znati koja vam opcija najbolje odgovara.
Što je bankovni račun?
Bez obzira na to radi li se o fizičkom ili pravnom subjektu, potreban je račun za mnoge financijske transakcije. To je potrebno za koncentriranje sredstava i njihovo daljnje ciljano korištenje. Takav račun može se koristiti za bezgotovinska plaćanja između organizacija, kreditiranje sredstava (plaća) zaposleniku poduzeća, akumuliranje kamata na depozite i mnoge druge načine. Podaci o visini depozita i kretanju sredstava kroz njega bankarska je tajna i zaštićeni su zakonom.
univerzalan
To je glavni račun na koji se akumuliraju sredstva za bezgotovinske transfere ili podizanje gotovine. Za pravne osobe i individualne poduzetnike, ovaj unos se naziva tekući račun, za građane je aktualan (ali često su ti pojmovi zbunjeni, stvarajući zbrku). Prema ugovoru o bankovnim uslugama, financijska institucija preuzima obveze za kreditiranje, terećenje i čuvanje sredstava klijenta, s njima na raspolaganju financijske transakcije.
Posebni bankovni računi
U mnogim slučajevima (npr. U velikim poduzećima s velikim prometom i različitim novčanim tokovima), kako bi se pojednostavilo računovodstvo i raspodjela financijskih sredstava, koriste se posebne bankarske usluge koje su priložene glavnoj bilanci. Najčešće vrste uključuju: depozitne račune, akreditive poduzeća, korporativne plastične kartice, devize, posebne zajmove i druge vrste. Otvori takav poseban račun može kao vlasnik poduzeća, a glavni računovođa.
Što su bankovni računi?
Klasifikacija bankarskih proizvoda za usluge kupcima može se mijenjati i ovisiti o mobilnosti sredstava ili namjeni. Važno je također i na koga je doprinos otvoren - pojedincu, ili namjerno služiti aktivnostima organizacija, poduzeća ili samostalnih poduzetnika. Vođeni zakonom, gotovinski promet moguć je iu ruskim rubljama iu stranim valutama.
Za pojedince
Iako financijske institucije svojim klijentima nude vrlo različite vrste bankovnih računa, sve opcije za pojedince imaju jednu važnu značajku - protok sredstava ne bi trebao biti povezan s poslovanjem klijenta. Korisniku se nudi širok spektar bankarskih usluga, osmišljenih za različite svrhe: pohranu sredstava, bezgotovinske kupnje, otplatu kredita, itd.
Za pravne osobe
Ove vrste bankovnih računa osmišljene su za pružanje usluga individualnim poduzetnicima, poduzećima i neprofitnim organizacijama te stoga zahtijevaju računovodstvenu podršku. Uzimajući u obzir zahtjeve postojećeg zakonodavstva, prolazak sredstava može se pratiti od strane državnih poreznih struktura (na primjer, provjeravaju se dokumenti o primitku i izdacima).
Klasifikacija bankovnog računa
Određeni problem predstavlja trenutačna situacija, kada postojeće zakonodavstvo, iako određuje vrstu bankovnog računa, ne sadrži potpunu i jasnu klasifikaciju. U takvoj situaciji najbolje bi bilo pribjeći posebnoj pravnoj literaturi, gdje se detaljno istražuje pitanje raznolikosti bankovnih računa.
Po predmetnom sastavu
Podjela za vrste bankovnih računa predviđenih zakonodavstvom u smislu predmetnog sastava ima dvije kategorije:
- Klijent - banka otvara za fizičke ili pravne osobe, a može biti podmirenje, tekući, depozit itd.
- Međubankarsko - otvoreno drugoj banci na temelju korespondentskih odnosa, kada je namira izvršena putem sredstava i za račun druge kreditne institucije koja je dio federalnog platnog sustava.
Na odredište
U skladu s ovom podjelom razlikuju se sljedeće glavne vrste računa, čija je svrha već vidljiva iz naziva:
- poravnanje - za korištenje kao glavna bilanca pravne osobe;
- tekuće - za pojedince ili organizacije koje nisu pravne osobe;
- proračunski - za poduzeća i organizacije financirane iz saveznog proračuna;
- depozit - za skladištenje sredstava i ostvarivanje dobiti uz korištenje kamata;
- Zajam - za servisiranje kreditnih kartica i transakcija za ispunjenje novčanih obveza.
Po vrsti valute
Sadašnje zakonodavstvo dijeli bankovna naselja na sljedeći način:
- Rublja - provodi u ruskim monetarnim jedinicama (rubalja).
- Valuta - koja se otvara u monetarnim jedinicama drugih zemalja. Takvi računi mogu zahtijevati valutnu dozvolu banke u Rusiji.
- Devizni - devizni depoziti rezidenata Ruske Federacije izvan zemlje.
- Multikurutnost - u ovom slučaju, sklapanjem jednog ugovora s bankom, vrši se nekoliko različitih deviznih depozita (uz mogućnost pretvaranja sredstava između njih).
Prema valjanosti
Za operacije s devizama, prema ruskom zakonu, pretpostavlja se da imaju dvije vrste bankovnih računa:
- Stalno - za izvršavanje svih tekućih plaćanja u valuti.
- Tranzit - ovdje dolaze sredstva iz izvoznih poslova s nerezidentima i ostali prihodi u stranoj valuti. Ta sredstva mogu se koristiti tek nakon određenog broja obveznih postupaka (identifikacija primljenog iznosa, itd.).
Kad god je moguće, nadopunjavanje ili povlačenje sredstava
U skladu s tom mogućnošću, postoje tri vrste bankovnih računa:
- Bez dopune. Novac se ovdje pripisuje jednom i nema dodatnih doprinosa.
- Uz mogućnost nadopunjavanja. Dopušteno je napraviti nove iznose tijekom trajanja pologa.
- Uz mogućnost djelomičnog povlačenja. Novac od depozita možete koristiti, ali postoji ograničenje koje mora ostati.
Po namjeni
Ovisno o ciljanom vlasništvu nad sredstvima, zakon predviđa nekoliko vrsta bankovnih računa:
- Tekuća - podrazumijeva slobodu raspolaganja vlasnika u vezi s trošenjem sredstava koja se drže u pritvoru u financijskoj instituciji (uključujući uz pomoć naloga za plaćanje i drugih dokumenata o namirenju).
- Cilj - njihova namjena je definirana ugovorom ili je izričito propisana zakonom. Na primjer, to mogu biti investicijski fondovi iz saveznog proračuna koji su namijenjeni financiranju određenih projekata.
Po obujmu poslova poravnanja
Postoje tri vrste bankovnih računa, ovisno o tome koliko je transakcija namire dopušteno za njih:
- Nema ograničenja na transakcije - kada se sve operacije mogu izvršiti na ovom računu.
- Uz ograničen raspon operacija - na primjer, račun s povjerenjem, ne možete prikupljati vlastita sredstva.
- Privremeno ili akumulativno - za koje su operacije namire uglavnom isključene. To može biti, na primjer, sudski depozit koji banka otvara klijentu za kreditiranje sredstava, ali ne i za komercijalnu dobit.
Vrste bankovnih računa za pojedince
Moderne ruske banke nude ruskim građanima širok raspon financijskih usluga koje uzimaju u obzir različite potrebe. Tako vrste računa Sberbank za pojedince uključuju tekuće, depozitne, kartične i devizne depozite. To uvelike povećava sposobnost klijenta da za svoje potrebe odabere različite bankarske proizvode.
Tekući računi
Ovaj bankovni račun za pojedince osmišljen je da služi dnevnim potrebama vlasnika - plaća se ovdje prenosi, a odavde se plaćaju usluge ili roba u trgovinama. Upotreba ovog računa ima nekoliko značajki:
- Ne smije se koristiti u komercijalne svrhe.
- Usluga je moguća samo u poslovnicama banke (povezivanjem debitne kartice s Vašim računom možete značajno proširiti funkcionalnost pomoću bankomata i terminala za plaćanje).
- Kamata na preostali iznos se ne naplaćuje ovdje ili su čisto simbolične.
Ako je potrebno, klijent može imati više bankovnih salda odjednom, na primjer, za obavljanje nagodbi s različitim valutama. Da biste otvorili takav račun, banci morate poslati sljedeće dokumente:
- profil aplikacije i klijenta,
- putovnica (druga osobna iskaznica),
- sporazum
- INN.
Trošak usluga ovisi o određenoj banci, ali često je simboličan (na primjer, u ruskom standardu - 50 rubalja godišnje). Ako ćete prestati koristiti usluge financijske institucije, klijent treba napisati zahtjev za zatvaranje, nakon čega će se saldo izdati u gotovini putem blagajne ili prenijeti na navedene detalje.
depozit
Ovaj račun je stvoren u skladu s uputama Banke Rusije, za dugoročno skladištenje sredstava s primitkom kamate. Odlučujući čimbenik ovdje je iznos depozita i razdoblje na koje se novac stavlja. Ovisno o načinu korištenja financija, depoziti su dva tipa:
- Potražnje. Dozvoljeno je djelomično ili potpuno povlačenje, tako da kamatna stopa nije vrlo visoka - do 1%.
- Hitno. Imaju rok trajanja od jedne godine, višu kamatnu stopu od “na zahtjev”, ali bit će problematično povlačiti novac od njih do kraja ugovora s bankom. Oročeni depoziti se dijele na štednju, štednju i nagodbu, što se razlikuje u nijansama polaganja i podizanja sredstava.
Kamatna stopa na oročeni depozit u vodećim financijskim institucijama zemlje (Sberbank, BTB 24, itd.) Je 7-10%. Male financijske institucije (Loko-banka, YAR-banka, Riabank) mogu ponuditi više stope, preko 13%, ali to se događa samo u okviru posebnih akcija i depozita od 300.000 rubalja, tako da svatko ne može koristiti te ponude.
Usluge depozita otvaraju se u banci s istim skupom dokumenata kao i za trenutni saldo, ali u nekim slučajevima može biti potrebna vojna iskaznica ili mirovinski certifikat. Zatvaranje bankovnog depozita podrazumijeva isticanje ugovora, obračun kamata i izdavanje novca klijentu ili prijenos na drugi račun.
Računi zajmova
Za servisiranje preuzetog kredita otvara se kreditni račun koji odražava kretanje sredstava u plaćanjima. Može imati negativnu bilancu i na temelju nje bilježi novčane primitke za plaćanje duga od strane kreditnih institucija. Ako je zajmoprimac fizička osoba, provizija za otvaranje ili servisiranje nije dopuštena. Trenutno, bankarske prakse koriste sljedeće vrste plaćanja kamata po kreditima:
- Anuitetna metoda podrazumijeva fiksno mjesečno plaćanje. Ovaj oblik plaćanja je vrlo pogodan za vjerovniku, jer on unaprijed zna točno koji se dohodak očekuje od njega, ali za dužnika koji planira otplatiti kredit unaprijed, neće raditi.
- Diferencirana metoda omogućuje izračun minimalnog doprinosa koji klijent može prema vlastitom nahođenju premašiti. U ovom slučaju, iznosi uplata se periodično preračunavaju, a preplaćeni iznos kredita se smanjuje. Ova metoda nije vrlo profitabilna za financijske institucije, stoga se često ne koristi u kreditiranju.
kartica
Računi (SCS) mogu se koristiti za servisiranje plastičnih kartica, čime se bankomatima omogućuje primanje gotovine i terminala za bezgotovinska plaćanja. Redoslijed otvaranja takve kartice nije kompliciran - iz dokumenata je često potrebna samo putovnica. Otpuštanje i godišnje održavanje podrazumijeva plaćanje (na primjer, standardna kartica Zenit banke - 600 rubalja godišnje), ali ako se kartica odnosi na projekte plaća, onda će usluge biti besplatne za klijenta. Broj kartice sastoji se od 16 znamenki (u uobičajenom balansu od dvadeset).
Računi za namiru pravnih osoba
Posebne vrste bankovnih računa za pravne osobe uzimaju u obzir osobitosti njihovih aktivnosti, pružajući više mogućnosti u bankarskim pravilima nego za pojedince. Da biste otvorili račun, morate ga poslati banci:
- zahtjev i upitnik
- uzorci potpisa i pečata,
- Lična karta osnivača i glavnog računovođe
- potvrda o poreznom dugu,
- preslika osnivačkih dokumenata i potvrde o registraciji.
Trošak otvaranja od sredine 2022-2023. godine kreće se od 2.000 do 5.000 tisuća rubalja, ovisno o banci (na primjer, Sberbank - 4.700 rubalja). Godišnja usluga u minimalnoj konfiguraciji koštat će od 17.280 rubalja (Otkritie Bank), ali mnoge potrebne funkcije, kao što su podizanje gotovine ili online bankarstvo, nisu uzete u obzir.
Međubankovni računi
Postupak poravnanja između banaka reguliran je posebnim zakonskim propisima i osnovnim pravnim dokumentima (primjerice, člankom 860. Građanskog zakonika Ruske Federacije), koji za tu posebnu vrstu bankovnih računa određuje valutu ili dopisnik rublja. Cjelokupna organizacija takve interakcije može biti centralizirana ili decentralizirana, ovisno o tome tko se bavi održavanjem korespondentskih odnosa.
Dopisnik u Banci Rusije
Prema trenutnom zakonodavstvu, korespondentni račun u Centralnoj banci Rusije mora imati svaku banku, koja djeluje na području naše zemlje. Uz centraliziranu međubankarsku interakciju, ovaj korespondentni račun koristit će se za obavljanje bezgotovinskog plaćanja između dvije kreditne organizacije. Sudjelovanje Banke Rusije (Centar za namiru u novcu djeluje u njegovo ime) dodatno je jamstvo za stranke u transakciji.
Loro nostro
Ako korespondentni račun ne pripada Centralnoj banci, onda je on tipa "Loro-Nostro". Specifično ime zavisti pogleda ovisi o:
- Za banku koja otvara račun kod druge kreditne institucije kako bi regulirala financijska pitanja, to će biti loro račun.
- Za banku u kojoj je ovaj zapis otvoren, ovaj korespondentni račun naziva se “nostro”.
Zašto otvoriti proračunski račun
Ova vrsta bankovnog računa zauzima posebno mjesto među financijskim proizvodima, jer se koristi za prijenos proračunskih sredstava u svrhu njihove namjene. U skladu s pravnim režimom naše zemlje, strukture Savezne riznice, koje imaju pravo provesti financijske transakcije koristeći proračun i državne izvanproračunske fondove, otvaraju takav poseban račun u Banci Rusije. U iznimnim slučajevima, druge kreditne organizacije mogu obavljati poslove središnje banke.