Pomozite razvoju web mjesta, dijelite članak s prijateljima!

Zakonodavstvo Ruske federacije detaljno opisuje kako su umirovljenici oslobođeni od plaćanja poreza i koje su povlastice predviđene za ovu kategoriju građana. Pravo na podnošenje i dobivanje poreznih olakšica su i radni građani i oni koji su već otišli na zasluženi odmor. Uvjeti povlastica razlikuju se ovisno o predmetu Ruske Federacije.

Koje su koristi za umirovljenike od poreza

Izuzimanje umirovljenika iz poreza ne događa se automatski, ali sve kategorije građana koji primaju mirovinu mogu računati na porezne olakšice. To uključuje:

  • pravo na oslobađanje od poreza na imovinu na jedan predmet;
  • izuzeće od plaćanja poreza na dohodak (u daljnjem tekstu: NDFL) od naknada;
  • pravo na odbitak poreza na imovinu tijekom kupnje stambenog prostora;
  • regionalne i lokalne vlasti.

Tko bi to trebao

Nezaštićeni segmenti stanovništva mogu tražiti socijalnu zaštitu od države u obliku naknada. Osobe koje primaju mirovinu klasificiraju se kao korisnici. Uključuje:

  • umirovljeni građani;
  • državni službenici i građani koji imaju pravo na prijevremenu mirovinu;
  • osobe s invaliditetom;
  • građani koji su izgubili hranitelja.

zakonska regulativa

Postupak za dobivanje poreznih olakšica reguliran je saveznim zakonima, Poreznim zakonikom Ruske Federacije (u daljnjem tekstu - Porezni zakon Ruske Federacije) i nizom Vladinih uredbi. Regionalna uprava također ima pravo na vlastite prilagodbe, na smanjenje porezne osnovice, obavljanje eksplanatornog rada među stanovništvom i obavještavanje o odgovornosti u slučaju duga.

Prema članku 395. Poreznog zakona Ruske Federacije, mali autohtoni stanovnici određenih područja imaju pravo ne plaćati porez na zemljište. Članak 407. Poreznog zakonika Ruske Federacije navodi kategorije umirovljenika koji traže porezne povlastice za dio imovine:

  • Junaci SSSR-a i Ruske Federacije, osobe koje su nagrađene Redom slave od tri stupnja;
  • sudionici civilnih, Drugog svjetskog rata i druge vojne operacije, koji su služili u vojnim zapovjedništvima, jedinicama, institucijama koje su bile dio aktivne vojske, bivšim partizanima, veteranima vojnih operacija;
  • volonteri sovjetske vojske i mornarice, tijela unutarnjih poslova, državne sigurnosti, koji se sastoje od osoblja vojnih jedinica, agencija, sjedišta;
  • građani koji su uključeni u uklanjanje posljedica černobilske nuklearne elektrane i drugih katastrofa uzrokovanih ljudskim djelovanjem; osobe koje su sudjelovale u uklanjanju (ili pomaganju u uklanjanju posljedica) nesreća nuklearnih postrojenja;
  • osobe s invaliditetom 1. i 2. skupine, invalidi od djetinjstva;
  • umirovljena vojska s više od 20 godina radnog staža;
  • članovi obitelji vojnika koji su izgubili hranitelja; rođaci vojnika i državnih službenika koji su poginuli tijekom pogubljenja;
  • osobe koje su oboljele od radijacijske bolesti ili su dobile status osobe s invaliditetom tijekom suđenja, vježbi i drugih radova vezanih za nuklearnu i svemirsku tehnologiju.

Uvjeti za odobravanje poreznih olakšica za umirovljenike

Da biste dobili porezne olakšice za umirovljenike, trebate kontaktirati porezno tijelo na mjestu registracije. Proces dobivanja pogodnosti je deklarativan, ali morate zapamtiti sljedeće nijanse:

  • Za zaposlene umirovljenike osiguravaju se iste porezne olakšice kao i za one koji ne rade.
  • Umirovljenici koji posjeduju privatnu tvrtku ili samostalni poduzetnici plaćaju iste poreze kao i ostali građani.

Tablica poreznih povlastica u skladu s kategorijama umirovljenika na koje imaju pravo pomoći će vam razumjeti pitanje:

Povlaštena kategorija

Porezna povlastica

Umirovljenici koji su navršili određenu dob (starost)
  • izuzeće od poreza na imovinu
  • naknada za kopno i prijevoz
  • oslobođenje od plaćanja poreza na dohodak od isplata mirovina

Veterani rada
  • izuzeće od poreza na imovinu
  • naknada za kopno i prijevoz
  • oslobađanje od plaćanja poreza na dohodak fizičkih osoba iz sredstava namijenjenih liječenju liječilišta
  • oslobađanje od plaćanja poreza na dohodak od naknada od poslodavca, ako iznos naknade ne prelazi 40 tisuća rubalja godišnje
  • oslobađanje od plaćanja naknada za dodatne regionalne pogodnosti

Bivša vojska
  • porezne olakšice za umirovljenike nastale na dohodak od dividendi i ostala ulaganja u stambenu izgradnju
  • oslobađanje od poreza na imovinu od besplatnog javnog stanovanja
  • naknada za kopno i prijevoz

Radni umirovljenici
  • povlastice za plaćanje zemljišta, naknade za prijevoz, određene vrste poreza na dohodak
  • izuzeće od poreza na imovinu

Onemogućene su 1, 2, 3 skupine
  • oslobađanje od poreza na dohodak od mirovina i dozvola
  • porezni odbitak od 10.000 rubalja za plaćanje poreza na zemlju
  • oslobođenje od plaćanja naknade za prijevoz vozila na 100 litara. c) ako se koristi u vezi s invaliditetom
  • povrat poreza, 50% popusta pri kupnji automobila

Onemogućene su 1, 2 skupine

porezno oslobođenje od naslijeđene imovine

Porez na imovinu pojedinaca

Usklađivanje troškova stanovanja s katastrom dovelo je do povećanja iznosa poreza. Postupak odobravanja naknada nije promijenjen - umirovljenici su oslobođeni poreza na imovinu, ali od 2022-2023. godine, ako osoba posjeduje više objekata iste vrste, potrebno je odabrati nekretnine koje su isključene iz porezne osnovice. Pravilo je upućeno prevarantima koji pokušavaju restrukturirati svoju imovinu prepravljanjem imovine starije osobe kako bi se izbjegla fiskalna naplata.

Objekti povlaštenog oporezivanja

Neke vrste nekretnina u vlasništvu umirovljenika nisu oporezive. Naknade se ne primjenjuju na elitne nekretnine, koje koštaju više od 300 milijuna rubalja. Objekti povlaštenog oporezivanja uključuju:

  • stan ili individualna stambena kuća;
  • soba;
  • stambena izgradnja stambenog tipa do 50 četvornih metara. m;
  • garažu;
  • prostorije za kreativni rad.

Porez na prijevoz

Ova naknada se klasificira kao regionalna. Porezni zakon Ruske Federacije ne sadrži posebna pravila koja reguliraju izuzeće umirovljenika od poreza na prijevoz, ali se mogu razlikovati neke značajke mjera ublažavanja. Porez na prijevoz ne podliježe:

  • vodeni prijevoz opremljen motorom od najviše 5 litara. c.
  • poljoprivredna mehanizacija - kombajn ili traktor;
  • vozila i motorna vozila s kapacitetom motora ne većim od 100 litara. a. i vozila u vlasništvu osoba s invaliditetom.

Oporezivanje prometa umirovljenika ima regionalne karakteristike, na primjer:

  • U novosibirskoj regiji umirovljenici plaćaju poreznu stopu od 20% za vozila opremljena motorom od najviše 150 litara. c.
  • U regiji Samara porezna stopa za osobe koje primaju mirovinu iznosi 50% od ukupnog iznosa;
  • U Moskvi su ukinute sve povlastice za plaćanje naknade za prijevoz.

Zemljišni porez

Prema članku 395. Poreznog zakona Ruske federacije, autohtoni narodi Sjevera, Sibira i Dalekog istoka Ruske Federacije i njihovih zajednica oslobođeni su plaćanja zemljišta. Ovaj porez je lokalna uplata, doprinosi se uplaćuju u proračun općine u kojoj se zemljište nalazi. Postupci, rokovi i stope plaćanja naknade normaliziraju se aktima lokalnih vlasti.

Odbijanje imovine

U odnosu na imovinu koju je umirovljenik pribavio o svom trošku, odobrava se pravo na odbitak vlasništva. Može se izdati jednom u životu, ako bliski rođaci nisu sudjelovali u transakciji. Iznos koji se vraća iznosi 13% sredstava utrošenih na kupnju imovine. Njegova vrijednost ne smije prelaziti dva milijuna rubalja.

U slučaju vlasničkog udjela, naknada se naplaćuje na onom dijelu imovine koji je u vlasništvu. Odbici od poreza na imovinu odnose se na transakcije prodaje. Za smanjenje poreza na dohodak ili potpuno oslobođenje od njega, pretpostavljaju se sljedeći uvjeti:

  • smanjenje porezne osnovice zbog poreznih olakšica, smanjenje iznosa porezne obveze;
  • poštivanje minimalnih razdoblja vlasništva nad imovinom.

Porez na dohodak

NDFL je glavni izvor prihoda za regionalne i lokalne proračune. Nema izuzeća za bilo koje kategorije osoba za njegovo plaćanje. Državna mirovina nije uključena u poreznu osnovicu, pa porez na dohodak ne podliježe:

  • sve vrste mirovinskih naknada, fiksnih isplata, socijalnih dodataka;
  • iznosi ukupno ne više od 4.000 rubalja godišnje, s kojima društvo pokriva plaćanje sanatorijskih bonova, liječenja, medicinske skrbi, kupnje lijekova, pružanja materijalne pomoći ili darova bivšim zaposlenicima nakon umirovljenja ili u svezi s otkazom zbog invalidnosti.

Za zaposlene umirovljenike

Svi građani Rusije dužni su platiti porez na dohodak. Porezni broj predviđa niz neoporezivih prihoda. To uključuje isplate mirovina na koje umirovljenici imaju pravo:

  • društveni dodatak;
  • osiguranje i osigurana mirovina;
  • fiksni dodatak, dodatci za mirovine, povezani s indeksacijom;
  • financijska pomoć ili poklon koji je dao bivši poslodavac;
  • medicinsku njegu, plaćanje liječenja, sanatorijske bonove za organizaciju u kojoj je umirovljenik napustio položaj zbog starosti ili invalidnosti;
  • troškovi novčane naknade za lijekove bivšim zaposlenicima.

Porezni odbitak od prodaje nekretnina

Novac koji se troši na kupnju ili izgradnju nekretnine može se vratiti djelomično ili u cijelosti. Porezni odbitak za kupnju stambenog prostora dani su i radnim i neradnim umirovljenicima. Istina, uvjeti za primitak će se razlikovati:

  • Za zaposlene umirovljenike pravo na odbitak poreza na imovinu vrijedi izravno od godine u kojoj je imovina registrirana kao imovina. Ako je iznos fiskalne naknade manji od iznosa odbitka, nepotrošeni se dio prenosi u naredne godine do njegove potpune uporabe.
  • Neaktivni umirovljenici prebacuju saldo odbitka poreza na prethodna porezna razdoblja, uzimajući u obzir posljednje tri godine prije stjecanja i registracije vlasništva nad nekretninama.

Iznos poreza na dohodak od prodaje nekretnina obračunava se na 13% njegove vrijednosti. Pri obračunu poreza na dohodak uzima se u obzir ne samo razdoblje vlasništva nad imovinom, već i godina upisa vlasništva od strane vlasnika:

  • Do 01.01.2016. - naknada se naplaćuje na trošak, koji je naveden u ugovoru o prodaji.
  • Nakon 01/01/2016, rekalkulacija se provodi na temelju viših troškova: ugovornih ili katastarskih.
  • Ako primjena porezne olakšice nije moguća, iznos dobiti od prodaje nekretnina može se smanjiti. Ako postoje dokumenti koji potvrđuju iznos troškova koje je prodavatelj pretrpio prilikom kupnje, naknada će se izračunati iz razlike između kupovne cijene i prodajne cijene.
  • Ako prodavatelj u roku od 1 godine kupio druge nekretnine, umjesto prodaje, prihod od prodaje stambenih će se smanjiti za iznos troškova nove kupnje, ali ne više od 2 milijuna rubalja.

Umirovljenici mogu uštedjeti pri plaćanju poreza na dohodak od dohotka od prodaje stambenog prostora, u slučaju ostvarenja prava predviđenih zakonom:

  • Koristite porezni odbitak od 1 milijun rubalja, ako se poštuje minimalno pravo vlasništva. Za obveznike koji su stekli i upisali nekretnine kao nekretnine: do 01.01.2016. - minimalno razdoblje vlasništva nekretnine je 3 godine; nakon 01.01.2016 - 5 godina.
  • Jednom u poreznom razdoblju (kalendarskoj godini), bez obzira na broj prodanih nekretnina, prodavatelj može dobiti 1 odbitak.

Možete se registrirati i podnijeti zahtjev za naknadu:

  • preko poreznog ureda, osobno kontaktiranje savjetnika ili inspektora;
  • slanje odgovarajućih dokumenata i / ili njihovih primjeraka i prijave u teritorijalnom uredu Federalne porezne službe preporučenom poštom;
  • putem internetske stranice FTS-a, koristeći elektronički oblik registracije;
  • preko svog poslodavca.

Dokumenti potrebni za registraciju naknada za porez na imovinu:

  • putovnica državljanina Ruske Federacije;
  • mirovinski list;
  • porezni identifikacijski broj;
  • dokaz o vlasništvu nad imovinom na koju se primjenjuje porezna olakšica.

video

Pomozite razvoju web mjesta, dijelite članak s prijateljima!

Kategorija:

Finansije